Declaración de la Renta 2024: Todo lo que necesitas saber sobre el IRPF

El 3 de abril marca el inicio de la campaña de declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de 2023 (IRPF 2023) en España. La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) ofrece diversos servicios para facilitar a los contribuyentes el cumplimiento de esta obligación fiscal. En este artículo, exploraremos qué es el IRPF, quiénes deben pagarlo, cómo se calcula y las funciones clave de la Agencia Tributaria.

¿Qué es el IRPF?

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo obligatorio para los residentes en España. Este impuesto grava la renta obtenida a lo largo del año, considerando las circunstancias personales y familiares de cada contribuyente.

La renta incluye diversos elementos, como los rendimientos del trabajo, del capital inmobiliario y mobiliario, de actividades económicas, ganancias y pérdidas patrimoniales, así como imputaciones de renta establecidas por ley. Existen ciertas exenciones y un mínimo personal y familiar que no se somete a tributación, destinado a cubrir las necesidades vitales del contribuyente y sus dependientes.

¿Quiénes deben pagar el IRPF y cuánto?

El IRPF se aplica a personas físicas con residencia habitual en España y a aquellos que, residiendo en el extranjero, cumplan con ciertos requisitos establecidos por la ley. El porcentaje de la renta que se paga al Estado varía según la clase de renta, siendo la renta general progresiva. Los tramos para la declaración del IRPF 2023 incluyen diferentes porcentajes, comenzando con el 19% para ingresos hasta 12,450 euros y alcanzando el 47% para ingresos superiores a 300,000 euros.

Los tramos para la declaración del IRPF 2023 son los siguientes:

• Desde 0 hasta 12.450 euros: retención del 19%.
• Desde 12.450 hasta 20.199 euros: retención del 24%.
• Desde 20.200 hasta 35.199 euros: retención del 30%.
• Desde 35.200 hasta 59.999 euros: retención del 37%.
• Desde 60.000 hasta 299.999 euros: retención del 45%.
• Más de 300.000 euros: retención del 47%.

Además, el contribuyente no tributa por la totalidad de sus ingresos al tipo de retención más alto, sino que los porcentajes se aplican de manera escalonada, comenzando por el tramo más bajo. Por ejemplo, si alguien tiene ingresos de 25.000 brutos euros al año, no paga por el IRPF el 30% de ese total. En su lugar, se aplica un 19% a los primeros 12.450 euros, un 24% a los siguientes 7.750 euros (segundo tramo) y un 30% a los últimos 4.800 euros (tercer tramo). Este método asegura que los contribuyentes con menores ingresos paguen proporcionalmente menos en impuestos.

Funciones de la Agencia Tributaria sobre el IRPF

La AEAT, adscrita al Ministerio de Hacienda y Función Pública, es responsable de la aplicación efectiva del sistema tributario estatal y aduanero. Gestionan, inspeccionan y recaudan los tributos, incluido el IRPF. Para consultas, la AEAT ofrece un servicio telefónico de información tributaria básica para dudas: 91 554 87 70, accesible también a través del 901 33 55 33. Su horario es de lunes a viernes, de 9 a 19 horas (hasta las 15 horas en agosto). Ademas dispone de diversos servicios de ayuda, ya sea presencialmente, a través de su sede electrónica, por teléfono o mediante la aplicación móvil «Agencia Tributaria».

Puedes instalar o acceder a la APP «Agencia Tributaria» simplemente escaneando el siguiente código QR,

Campaña de la Renta 2023: fechas importantes

La campaña de la Renta y Patrimonio 2023 inicia el 3 de abril y se extiende hasta el 1 de julio de 2024. Los contribuyentes tienen varias opciones para realizar su declaración, ya sea por Internet, por teléfono o presencialmente, con cita previa. Además, las fechas específicas para la confección de declaraciones por teléfono y presencialmente están detalladas para facilitar el proceso.

• 3 de abril hasta el 1 de julio de 2024: presentación por Internet de las declaraciones de Renta y Patrimonio 2023.
• 7 de mayo hasta el 1 de julio de 2024: la Agencia Tributaria podrá confeccionarle su declaración de Renta 2023 por teléfono (solicitud de cita desde el 29 de abril hasta el 28 de junio).
• 3 de junio hasta el 1 de julio de 2024: la Agencia Tributaria podrá confeccionarle su declaración de Renta 2023 presencialmente en sus oficinas (solicitud de cita desde el 29 de mayo hasta el 28 de junio).

Para ser atendido por la Agencia Tributaria, ya sea por teléfono o presencialmente, tendrás que concertar una cita de manera previa, por Internet o llamando a uno de estos números de teléfono: 91 535 73 26 / 901 12 12 24 o 91 553 00 71 / 901 22 33 44.

Consulta y presentación del borrador

La confirmación y presentación del borrador de la declaración de renta y datos fiscales, así como su posible modificación, se pueden realizar de las siguientes maneras:

1. A través del Servicio de tramitación del borrador/declaración en la sede electrónica de la AEAT.
2. De manera presencial, con previa cita, en cualquier Delegación o Administración de la AEAT, así como en las oficinas de las Administraciones tributarias de las comunidades autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía que hayan acordado colaborar en la implementación del sistema de ventanilla única tributaria.
3. Por teléfono, mediante cita previa, mediante el Plan «Le Llamamos», siempre que se cumplan los requisitos establecidos en la sede electrónica de la AEAT.
4. Utilizando la aplicación «Agencia Tributaria» si no es necesario modificar o agregar información adicional al borrador.